BWA verstehen: Warum dein Steuerberater nicht dein Finanzchef ist (und wie du die Bank trotzdem überzeugst)

19. Dezember 2025

Moin zusammen, Alex am Start!
Hand aufs Herz: Was macht ihr, wenn einmal im Monat diese E-Mail vom Steuerberater kommt? Betreff: BWA [Monat/Jahr].
Ich sag euch, was ich die ersten drei Jahre gemacht habe:

1. E-Mail öffnen.
2. Anhang kurz anschauen („Aha, Zahl unten rechts ist schwarz, passt schon“).
3. Ab in den digitalen Ordner „Buchhaltung“ und nie wieder angesehen.

Klingt bekannt? Dachte ich mir.
Das Problem ist nur: Wenn ihr einen Investitionskredit wollt, ist dieser Zettel (die Betriebswirtschaftliche Auswertung) das Heilige Buch für den Bankberater. Er schaut nicht auf euren Kontostand. Er schaut auf die BWA.
Und hier kommt das Dilemma, das mir fast mal eine Finanzierung zerschossen hätte: Euer Steuerberater und eure Bank haben völlig gegensätzliche Interessen.

Der ewige Konflikt: Steuern sparen vs. Bonität zeigen

Das muss man einmal kapieren.
Dein Steuerberater ist ein Held darin, dich arm zu rechnen. Er nutzt jeden Trick, jede Abschreibung und jede Rückstellung, um den Gewinn zu drücken. Warum? Damit du weniger Steuern zahlst. Super Typ!
Aber die Bank? Die will sehen, dass du reich bist. Oder zumindest, dass dein Laden ordentlich Gewinn abwirft, um die Kreditraten zu tilgen.
Wenn dein Steuerberater deinen Gewinn also erfolgreich auf fast Null gedrückt hat, freut sich das Finanzamt, aber der Banker schlägt die Hände über dem Kopf zusammen: „Herr Alex, Sie verdienen ja nichts, wie wollen Sie den Kredit für die neue Fräsmaschine bezahlen?“

Deshalb: Du musst deine BWA lesen und erklären können.

BWA für Nicht-Buchhalter: Die 3 Zeilen, auf die es ankommt

Keine Panik, ihr müsst nicht BWL studieren. In dem ganzen Zahlenfriedhof sind für das Bankgespräch eigentlich nur drei Bereiche kriegsentscheidend. Schnappt euch mal eure letzte BWA und guckt mit drauf.

1. Der Rohertrag (Ganz oben)

Das ist quasi: Umsatz minus Materialeinkauf.
Warum ist das wichtig? Es zeigt, ob dein Geschäftsmodell überhaupt funktioniert. Wenn du für 100 Euro einkaufst und für 110 Euro verkaufst, bleibt kaum was hängen.
Wenn diese Zahl im Vergleich zum Vorjahr sinkt, wird der Banker fragen: „Warum?“
Gute Antwort: „Wir haben Lager aufgebaut für einen Großauftrag.“
Schlechte Antwort: „Öh, keine Ahnung, Einkaufspreise sind wohl gestiegen?“ (Tödlich!)

2. Die Personalkostenquote

Gerade im Handwerk oder Dienstleistung extrem wichtig. Wie viel von deinem Rohertrag geht für Löhne drauf?
Wenn die Quote plötzlich steigt, denkt die Bank: „Die arbeiten ineffizient.“
Ihr müsst erklären können: „Ja, die Quote ist hoch, weil wir zwei neue Leute eingestellt haben, die erst in 3 Monaten voll Umsatz bringen.“ Das ist eine Investition in die Zukunft. Das versteht die Bank – wenn man es ihr sagt!

3. Das vorläufige Ergebnis (Ganz unten)

Das ist das, was (vor Steuern) übrig bleibt.
Achtung: Hier sind oft „kalkulatorische Kosten“ oder Abschreibungen drin, die das Ergebnis verzerren.

Wenn ihr zur Bank geht, solltet ihr eine sogenannte „Bereinigte BWA“ im Kopf haben. Rechnet dem Banker vor: „Hier steht zwar nur 5.000 Euro Gewinn, aber da sind 10.000 Euro Sonderabschreibung für den Firmenwagen drin. Real haben wir 15.000 Euro erwirtschaftet.“
Das nennt man Cashflow-Betrachtung. Das ist Musik in den Ohren des Bankers.

Wie man die BWA „hübsch“ macht (legal!)

Bevor ihr den Termin für den Investitionskredit macht, ruft euren Steuerberater an. Sagt ihm: „Horst (oder wie er heißt), ich brauch die BWA für die Bank, nicht fürs Finanzamt.“

Was man tun kann:

• Buchungen aktualisieren: Oft fehlen Rechnungen, die ihr schon geschrieben, aber noch nicht verbucht habt. Lasst die noch schnell einbuchen. Das hebt den Umsatz.
• Halbfertige Arbeiten: Ihr habt schon 3 Wochen an einem Projekt gearbeitet, aber die Rechnung geht erst nächsten Monat raus? Aktiviert diese „halbfertigen Arbeiten“. Das erhöht den Gewinn in der aktuellen BWA sofort.
• Warenbestand anpassen: Wenn euer Lager voll ist, das in der Buchhaltung aber noch mit dem Stand vom Vorjahr steht, ist euer Vermögen auf dem Papier zu klein.

Sei dein eigener Finanzchef

Verlasst euch nicht blind auf den Steuerberater. Er macht seinen Job (Steuern sparen), aber er ist nicht dafür verantwortlich, dass du einen Kredit kriegst. Das ist dein Job.
Ich mache es mittlerweile so: Bevor ich zur Bank gehe, nehme ich mir eine Stunde, gehe die BWA durch und markiere mir alle Ausreißer mit einem Textmarker.
Wenn der Banker dann fragt: „Warum sind die ‚Sonstigen kosten‘ im Mai so hoch?“, dann stottere ich nicht, sondern sage: „Das war die Einmalzahlung für die neue Software-Lizenz, das fällt nächstes Jahr weg.“
Souveränität schafft Vertrauen. Und Vertrauen bringt den Kredit.

Wie siehts bei euch aus? Versteht ihr eure BWA oder ist das auch eher ein Buch mit sieben Siegeln? Ich hab mir das auch mühsam beibringen müssen, also keine Scham!